Заявление на возврат налога для пенсионеров

Заявление на возврат налога для пенсионеров

Заявление на возврат налога для пенсионеров

Льготы по налогам для пенсионеров

Льготы пенсионерам по:

земельному налогу

Льготы по налогам для пенсионеров — что надо знать

Достаточно часто нам задают вопрос: на какие льготы по уплате налогов имеют право пенсионеры и какой порядок оформления льгот?

Для ответа на этот вопрос надо знать, что согласно Налоговому кодексу РФ (далее — НК):

земельный налог является местным налогом (статья 15 НК);

налог на доходы физических лиц является федеральным налогом (статья 13 НК);

налог на имущество физических лиц является местным налогом (статья 15 НК);

транспортный налог является региональным налогом (статья 14 НК).

Практически это означает, что льготы и порядок их применения (а также ставки налога) по:

федеральным налогам вправе устанавливать только федеральные органы власти путем принятия федеральных законов;

региональным налогам вправе устанавливать как федеральные, так и региональные органы власти;

местным налогам вправе устанавливать как федеральные и региональные органы власти, так и органы местного самоуправления (муниципальные образования, на территории которого находится земельный участок, дом, квартира, другая недвижимость), а для городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя — законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

По этим причинам в каждом регионе (для транспортного налога — часть 3 статьи 357 НК) и муниципальном образовании (для земельного налога (пункт 2 статьи 387 НК) и налога на имущество физических лиц (и статья 407 НК (с 01.01.2015)) могут быть установлен свой круг льготников.

Согласно п. 4 ст. 407 НК пенсионер освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности:

квартиру или комнату;

творческую мастерскую, ателье, студию, негосударственный музей, галерею, библиотеку;

хозяйственное строение или сооружение не более 50 кв. м, расположенные на садовых и дачных участках или земель, предоставленных для индивидуального жилищного строительства или ведения личного подсобного хозяйства;

Важно (!): согласно п. 3 ст. 407 НК РФ льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида .

К примеру, если у пенсионера в собственности имеется квартира, дом и гараж, то он освобождается в полном объеме от уплаты налога на имущество.

А если пенсионер имеет две квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, и за одну квартиру.

Для применения льготы пенсионеру необходимо представить заявление в любую налоговую инспекцию (по своему выбору), приложив к нему (по своему желанию) документы, подтверждающие право на льготу, а также содержащие сведения о виде, разрешенном использовании недвижимости (п. 6 ст. 407 НК РФ). Если документы не будут приложены ФНС запросит их сама.

Порядок предоставления пенсионерам льгот по налогам и необходимые документы

Законодательством установлен заявительный порядок предоставления пенсионерам льгот по налогам (хотя, на мой взгляд, это противоречит подп. 2 п. 1 статьи 7 Закона № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» — ведь эти документы имеются в других государственных органах).

Это означает, что для получения льготы по каждому налогу пенсионеру необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию (если это не затруднительно, то рекомендуем обращаться в ФНС по месту своего жительства (а по налогу на имущество и земельному налогу — по месту их нахождения)) и заявить о своем желании воспользоваться льготам (хотя это странно — ведь вряд ли кто-то откажется от получения льготы, а все необходимые данные ФНС сама может получить в Пенсионном фонде РФ).

ФНС России рекомендовала гражданам, у которых в 2017 году впервые возникло право на льготу в отношении налогооблагаемого недвижимого имущества или транспортных средств, заявить об этом в любой налоговый орган до 1 мая 2018 года. Подать заявление об использовании льготы можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте или в любой налоговой инспекции.

Примечание: если Вы ранее уже заявляли о своих льготах и были освобождены от уплаты любого налога (налог имущество физлиц, транспортный или земельный налог), то дополнительно направлять уведомление и подтверждающие льготы документы не надо.

В своем Письме от 28.08.2015 ФНС России проинформировала, что:

для того чтобы воспользоваться льготой по НДФЛ в 2016 году, налогоплательщик должен предоставить соответствующее уведомление в налоговые органы до 1 ноября 2015 года;

если ранее налогоплательщик не имел льгот по НДФЛ, к уведомлению прилагается соответствующее заявление, а также документы, подтверждающие право на налоговую льготу;

льгота предоставляется в отношении одного объекта следующих видов недвижимого имущества:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • творческая мастерская, ателье, студия и т.п.;
  • хозяйственное строение или сооружение не более 50 кв. м, расположенные на садовых и дачных участках;
  • гараж или машино-место;
  • в уведомлении необходимо указать один объект налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, в отношении которого налогоплательщик желает применить льготу.

    Если налогоплательщик владеет недвижимостью разных видов (например, жилой дом и гараж), он имеет право заявить о льготном налогообложении и того, и другого объекта.

    При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости одного вида можно выбрать тот объект, в отношении которого будет применяться льгота;

    в случае непредставления уведомления до 1 ноября 2015 года, его можно будет предоставить в следующем году для того, чтобы воспользоваться льготой при расчете налога в 2017 году. При этом за 2015 год льгота будет предоставлена в отношении объекта с максимальной суммой налога. Направлять уведомления ежегодно не требуется;

    представление уточненного уведомления с изменением объекта налогообложения после 1 ноября года не допускается.

    Для получения (оформления) льготы, лицу, имеющему право на льготы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию лично или через Личный кабинет налогоплательщика и предоставить:

    документы, подтверждающие право собственности пенсионера на землю, жилье, другую недвижимость, транспортное средство.

    Все документы (кроме заявления) необходимо предоставить в виде оригинала и копии, которую (при предъявлении оригинала) инспектор ФНС может заверить сам.

    При этом необходимо знать, что:

    по каждому налогу оформляется отдельный комплект документов;

    перечень документов может различаться в зависимости от условий, определенных в конкретном регионе или муниципальном образовании;

    нормативные документы, устанавливающие льготы по региональным и местным налогам найти не так легко, поэтому лучше всего запросить их у «первоисточника» — в своем муниципальном образовании, сайте районной налоговой инспекции, нашем сайте (по транспортным средствам, зарегистрированным в Москве, Санкт-Петербурге, а также в Ленинградской, Нижегородской областях) или у налоговых консультантов Вашего региона, так как полученная у них информация будет наиболее точной;

    если гражданин имеет право на льготу по нескольким основаниям, скидки не суммируются, поэтому необходимо выбрать одну из нескольких возможных льгот, исходя из того, какая более выгодна;

    если пенсионер обращается в налоговые органы для получения льгот несвоевременно (т.е. тогда, когда уведомление об уплате налога уже пришло, а льгота еще не оформлена), в этом случае необходимо написать заявление на предоставление льгот и (или) заявление на возврат излишне уплаченного налога, на основании которого налоговые органы должны произвести перерасчет.

    Источник: https://dobroedeloufa.ru/osobennosti/zajavlenie-na-vozvrat-naloga-dlja-pensi/

    Заявление на возврат налога при имущественном вычете в 2019 году – Госуслуги, образец как пенсионер

    Заявление на возврат налога для пенсионеров

    Если гражданин приобретает недвижимое имущество, государство готово вернуть часть денежных средств, уплаченных ранее в качестве налога на доход. Для этого предоставляется вычет.

    Его можно получить единовременно или использовать для временного избавления от потребности во внесении подоходного налога.

    Чтобы государство согласилось вернуть часть денежных средств, уплаченных ранее, гражданину предстоит пройти процедуру оформления.

    В первую очередь нужно выяснить, как оформить заявление на возврат налога при имущественном вычете в 2019 году.

    Первоначальная информация

    Имущественный вычет возместит часть расходов, которые связаны с покупкой или постройкой жилья. Право на возврат части денежных средств зафиксировано в действующем законодательстве.

    Воспользоваться возможностью могут только официально трудоустроенные лица, которые являются плательщиками подоходного налога. Льгота предоставляется только один раз в жизни.

    Размер вычета зависит от уплаченной суммы. Правом на получение вычета обладают граждане РФ. Гражданин имеет право обратиться за вычетом непосредственно в ФМС РФ или к своему работодателю.

    В первой ситуации положенная сумма денежных средств будет предоставлена единовременно. Во втором случае гражданин сможет временно избежать уплаты подоходного налога. Его не будут списывать с заработной платы лица, пока вся сумма вычета не будет израсходована.

    Основные аспекты

    Сегодня существует три вида имущественных вычетов. В список входят:

    • вычет, предоставляемый на строительство или покупку объекта жилой недвижимости;
    • вычет, выдаваемый для закрытия процентов по целевым займам, которые предоставили российские организации или индивидуальные предприниматели;
    • вычет, выплачиваемый для закрытия процентов по займам, которые были взяты для рефинансирования кредитов на строительство или покупку жилья.

    Если гражданин построил или купил объект недвижимости на территории РФ, максимальная сумма, с которой будет предоставлен вычет, будет равна 2 000 000 рублей.

    Условия для получения средств

    Чтобы государство согласилось вернуть часть денежных средств, уплаченных в качестве налога, должны выполняться следующие условия:

    • гражданин осуществляет официальную трудовую деятельность, и его работодатель своевременно перечисляет подоходный налог;
    • человек ранее не получал имущественный вычет;
    • было осуществлено приобретение жилья.

    Если хоть одно условие не выполняется, заявка на получение вычета будет отклонена.

    Законодательная база

    Право на налоговый вычет зафиксирован в статье 220 Налогового кодекса РФ. В нормативном правовом акте отражены условия возврата части денежных средств.

    В соответствии с пунктом 1 статьи 220 НК РФ, гражданин имеет право воспользоваться вычетом только один раз в жизни, если имущество было приобретено до 1 января 2014 года.

    Если покупка была совершена после этой даты, человек получает право обратиться за возвратом налога неограниченное количество раз, но в рамках лимита. Его размер составляет 2 000 000 рублей.

    Как правильно оформить документ

    Составляя заявление на возврат налога при имущественном вычете при покупке квартиры, гражданин должен отразить в бумаге просьбу об уменьшении налогооблагаемой базы.

    Документ будет считаться составленным правильно, если в нём будет присутствовать следующие сведения:

    Просьба о предоставлении денежных средств и ссылка на законГражданин обязан указать, за какой период он хочет воспользоваться вычетом, и отразить ссылку на нормативно-правовой акт. Процедуру регулирует статья 220 НК РФ
    Информация о вычетеНеобходимо обозначить вид вычета, тип имущественного объекта и год покупки недвижимости
    Размер выплатыЗакон позволяет вернуть 13% от стоимости недвижимого имущества. Максимальный базой для расчета является 2 000 000 рублей
    Прилагаемые документыГражданин должен перечислить перечень бумаг, подтверждающих право на получение денежных средств

    Главные правила подачи

    Чтобы заявление на возврат налога при имущественном вычете работодателю было одобрено, нужно соблюдать ряд правил. Документ необходимо подавать в установленный срок.

    Получить возврат подоходного налога можно не раньше, чем через год после приобретения имущества. В документе должны присутствовать обязательные реквизиты.

    условия предоставления имущественного налогового вычета

    Если физическое лицо забудет проставить дату заполнения бумаги или подпись, заявку автоматически отклоняет. Заявление на возврат налога при имущественном вычете можно скачать здесь.

    Гражданин должен удостовериться, что не получал ранее имущественный вычет или не израсходовал установленный законодательством лимит.

    В налоговую инспекцию

    Гражданин может обратиться непосредственно в ФНС РФ для единовременного получения вычета. Особенности заполнения заявки изменятся.

    Лицу предстоит отразить в документе следующую информацию:

    • название подразделения ФНС, в которое осуществляется обращение;
    • сведения о заявителе;
    • телефон для связи;
    • просьбу о предоставлении имущественного вычета и ссылку на норму закона, предоставляющие подобное право;
    • сведения о прилагаемых документах;
    • подпись и ее расшифровка;
    • дата написания заявления.

    Если недвижимость находится в долевой собственности, дополнительно потребуется приложить документ, фиксирующий договоренность между собственниками о распределении суммы имущественного вычета.

    У работодателя

    Если имущественный вычет оформляется через работодателя, потребуется выполнить следующие действия:

    1. Заполнить заявку. Документ составляется в произвольной форме.
    2. Дополнить заявление бумагами, подтверждающими право на получение вычета.
    3. Обратиться в ФНС по месту жительства и передать документы.
    4. Дождаться, пока бумаги будут рассмотрены. Процедура занимает 30 дней. Когда анализ документов завершается, налоговый орган предоставит уведомление о праве на имущественный вычет.
    5. Предоставить уведомление работодателю. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ с ежемесячной заработной платы.

    Чтобы государственный орган согласился предоставить уведомление, заявка должна быть оформлена правильно. Бланк документа можно получить в налоговой инспекции.

    Если гражданин решил оформить бумагу самостоятельно, потребуется отразить следующие сведения:

    • наименование государственного органа, в котором осуществляется обращение в форме заявителя;
    • сведения об ИНН;
    • паспортные данные и адрес проживания;
    • телефон для связи;
    • просьба подтвердить право на получение вычета конкретизации периода информации об объекте недвижимости;
    • подпись заявителя и ее расшифровка;
    • даты написания заявления.

    Способы регистрации

    Подача заявления может быть выполнена во время личного визита или в режиме онлайн. Выбор способа зависит от удобства налогоплательщика.

    Выполнение процедуры потребует подготовки документов и периода ожидания. Анализ заявки осуществляется в течение 90 суток. Последний месяц предусмотрен для перечисления вычета.

    Если оформление возврата производится через налоговую службу, денежные средства будут предоставлены единовременно. Обращаться за капиталом нужно на следующий год, после периода покупки квартиры.

    Онлайн

    Если гражданин не может лично подать заявление, закон позволяет обратиться через портал Госуслуги. Способ позволяет сэкономить время.

    С его помощью можно получить не только имущественный, но и транспортный вычет. Изначально гражданину предстоит отсканировать следующие документы:

    • заполненный бланк заявления;
    • декларацию 3-НДФЛ;
    • справку 2-НДФЛ;
    • дополнительные документы, прилагаемые к заявке.

    Дополнительно потребуется получение электронной подписи. Она действует в течение одного года.
    Когда бумаги подготовлены, можно переходить непосредственно к процедуре подачи заявки.

    Для этого потребуется авторизоваться на сайте и перейти в соответствующий раздел. Затем нужно заполнить заявку и прикрепить к ней отсканированный пакет документов.

    Декларация, отправляемая онлайн, в обязательном порядке должна быть заведена. Когда бумаги будут отправлены, потребуется подождать принятия решения о предоставлении вычета.

    Процедура занимает 3 календарных месяца. Последние 30 дней — период перечисления денежных средств.
    Гражданин может осуществлять контроль за состоянием заявки. Для этого нужно перейти на портал Госуслуг и авторизоваться в личном кабинете.

    В налоговой службе

    Если обращение осуществляется посредством личного визита, гражданину потребуется подготовить пакет документов. Заявка должна быть заполнена в соответствии с установленными требованиями.

    Затем предстоит посетить территориальное подразделение ФНС. В офисе налоговой инспекции специалист организации проверить пакет документов на соответствие требованиям.

    Если все бумаги подготовлены правильно, они будут приняты, а заявка — зарегистрирована. Гражданину предстоит подождать принятия решения. Если вердикт будет положительным, денежные средства перечислят на счет заявителя.

    Особенности льготы как пенсионеру

    Если имущественный вычет хочет получить пенсионер, порядок оформления меняется. В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ, право вернуть часть уплаченных денежных средств могут только лица, у которых имеются налогооблагаемые доходы в отчетном периоде.

    Государственные пенсии в эту категорию не входят. Это значит, что, если у пенсионера не имеется иного заработка, он не сможет получить вычет.

    Исключением из правила является возможность переноса возврата денежных средств за прошлые годы. Такое право было предоставлено пенсионерам Федеральным законом №330 от 1.11.2011 года.

    Имущественный вычет помогает сэкономить при покупке недвижимости. Возврат можно осуществить через налоговую службу или работодателя.

    В первой ситуации гражданину предоставят всю сумму единовременно. Во второй ситуации человек получит право избавиться от потребности во внесении подоходного налога на определенный промежуток времени. Претендовать на вычет могут только официально трудоустроенные граждане.

    : имущественный вычет при покупке недвижимости

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/zajavlenie-na-vozvrat-naloga-pri-imushhestvennom/

    Налоговый вычет для пенсионеров

    Заявление на возврат налога для пенсионеров

    Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

    Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.

    В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

    Налоговый вычет на квартиру пенсионерам

    Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет подоходный налог.

    Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.

    В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся.

     Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости).

    Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.

    Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

    Общие условия получения вычета пенсионерам:

    1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных. Напомним, что резидентом признается граждан, проживший на территории России свыше 183 дней в том году, за который заявляется вычет.
    2. Квартира должна быть приобретена на собственные денежные средства.
    3. Налоговый вычет на квартиру пенсионерам может быть предоставлен, только если покупка была совершена на собственные средства. При приобретении недвижимости за счет иных средств (дотаций, госпрограмм, помощи работодателя и т.п.) в льготе пенсионеру также будет отказано.
    4. Жилье не должно приобретаться у близких родственников. Если пенсионер купил квартиру, допустим, у дочери или супруги, то в льготе налоговая ему откажет.
    5. Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).
    6. Наличие дохода хотя бы в одном из трех периодов (году), на который переносится остаток вычета. Если в периодах, на которые переносится остаток, доходов не было (гражданин также находился на пенсии, или просто не имел налогооблагаемого дохода), то в льготе ему будет отказано, так как возмещать расходы будет не из чего, ведь НДФЛ в бюджет не уплачивался.

    Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

    Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

    В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

    Пример 1: Сахаров А.С в январе 2016 года приобрел квартиру, а в декабре этого же года вышел на пенсию и уволился.

    В 2017 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2016 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы.

    Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2015-2014гг.

    Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2016 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2017 год.

    Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

    Если гражданин приобрел квартиру уже после выхода на пенсию, то одновременно он сможет подать только три декларации (за перенос остатка). Годом образования остатка, в данном случае, следует считаться год покупки жилья.

    Пример 3: Сахаров А.С. вышел на пенсию в июле 2014 году, с указанного периода никакого дохода, кроме государственной пенсии, он не имел. В 2016 году он приобрел однокомнатную квартиру.

    Сахаров имеет право перенести льготу на три года, предшествующих году покупки квартиры: 2015, 2014 и 2013 года.

    Так как, в 2015 году Сахаров уже не работал, вычет он сможет получить по доходам 2014 и 2013 годов.

    Срок давности заявления льготы

    Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.

    Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2016 году.

    Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2015 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос).

     Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012. Если он обратится еще позднее, в 2017 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.

    Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

    За пенсионера, не имеющего возможность получить льготу, может заявить вычет его супруга, в случае, если она имела доход в год покупки квартиры. Если супруга также является пенсионером, то она тоже может перенести остаток на три года назад, даже в случае, если по всем документам плательщиком являлся ее муж. Связано это с тем, что деньги в браке считается общими.

    Пример 5: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2011 году, а квартиру приобрел в 2015 году. Право переноса остатка у него возникло в 2015 году и перенести его он может на 2014, 2013, 2012 года.

    Но так как Сахаров все эти года дохода, облагаемого НДФЛ, не имел, заявить льготу он не сможет. Но за него получить вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в конце 2014 году.

    Заявить льготу она сможет за все три года, так как все эти периоды имела налогооблагаемый доход.

    Обратите внимание: получить льготу пенсионер может также в случае, если он имеет дополнительный заработок (например, сдает в аренду квартиру, с дохода от которой уплачивает ежегодно НДФЛ) или продал имущество, с которого также уплатил подоходный налог.

    Налоговый вычет на лечение пенсионерам

    В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.

    Какие затраты можно возместить:

    • по лечению и покупке лекарств лично за себя, своего супруга или супругу, детей и родителей;
    • по расходам на ДМС.

    Общие условия получения льготы:

    1. Наличие в году, в котором было оплачено лечение или куплены медикаменты, дохода, облагаемого ставкой 13%. Это основное условие, если гражданин ему не отвечает, то о заявлении льготы не может быть речи. Несмотря на то, что пенсионеры формально имеют источник доходов – госпенсии, права на вычет они лишаются, в связи с тем, что данный заработок не облагается подоходным налогом и в бюджет не отчисляется. В связи с этим пенсионер может возместить расходы на лечение только если имеет любой налогооблагаемый доход (от сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т.п.) или если за него вычет заявит супруга (супруг) или дети.
    2. Проживание на территории России более 183 дней в том году, в котором было оплачено лечение.
    3. Наличие у организации, проводившей лечение, лицензии на ведение соответствующей деятельности.
    4. Если налоговый вычет на лечение для неработающих пенсионеров заявляется их детьми, имеющими доходы, то все платежные документы, в том числе и договор на оказание медуслуг, должны быть оформлены на них (детей). Указанное ограничение не распространяется лишь на супруга или супругу, из-за того, что деньги на которое было оплачено лечение, считаются общими и неважно кто из супругов оплатил его.
    5. Остаток вычета не переносится, в связи с чем, если за один раз его весь не удалось получить, то он сгорает. Но тут есть и хорошая сторона, данную льготу можно заявлять хоть каждый год;
    6. Размер вычета за обычные медуслуги ограничен 120 тыс. руб., причем данная сумма является общей по всем социальным вычетам, кроме обучения детей.
      При дорогостоящем лечении расходы возмещаются в полном объеме, но на руки, конечно, вернется лишь сумма, равная 13% от произведенных затрат. Если лечение было дорогостоящим – это должно быть подтверждено справкой, в которой будет указан код «2». Если же в справке стоит код 1 (обычное лечение), то налоговый орган подтвердит вычет лишь в сумме 120 тыс. руб. и не более.
    7. Лекарства и медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны включаться в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

    Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок – всего 3 года.

    То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит.

    Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

    Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

    Пакет документов, сдаваемых в налоговый орган, для пенсионеров не отличается от того, что сдается всеми остальными гражданами, за одним лишь исключением: граждане, вышедшие на пенсию должны приложить пенсионное удостоверение.

    Имущественный налоговый вычет: документы для пенсионера:

    • Декларация по подоходному налогу (по форме 3-НДФЛ) за три или четыре года (в зависимости от того, работал ли пенсионер в год покупки квартиры). Декларация должна быть той же формы, что действовала в году, на который переносится остаток.
    • Паспорт
    • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
    • Договор купли-продажи или долевого участия
    • Акт приема-передачи
    • Платежные документы (чеки, квитанции об оплате, выписка со счета или вклада, с которого было произведено списание средств);
    • Свидетельство о браке, если льготу заявляет супруга;
    • Пенсионное удостоверение.

    Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета за лечение? Также, как и в случае с имущественным вычетом, при заявлении «лечебного», пенсионером представляется общий пакет документов с приложением пенсионного удостоверения.

    Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

    • Декларация 3-НДФЛ
    • Паспорт
    • Договор с медучреждением
    • Копия лицензии медучреждения (если реквизиты ее в договоре не указаны);
    • Справка об оплате медуслуг, при этом в справке был указан верный код произведенных медуслуг: 1 (обычные) и 2 (дорогостоящие).
    • Квитанции об оплате лечения, чеки, и иные документы, подтверждающие оплату лекарств или медуслуг;
    • Свидетельство о рождении, если льгота заявляется ребенком за своего родителя;
    • Свидетельство о браке, если вычет получает второй супруг.

    Определившись с тем, какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета, подведем итоги:

    1. Право на перенос остатка вычета имеют пенсионеры только при заявлении имущественного вычета, за лечение такой льготы нет.
    2. Заявить за пенсионера вычет могут его близкие родственники (дети, если это лечебный вычет и второй супруг, если это лечебный и имущественный вычет).
    3. Если пенсионер имеет дополнительный заработок, с которого он уплачивает НДФЛ, он также вправе получить вычет.

    Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

    Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения

    Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет — это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет — это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.

    Однако имеют ли право на вычет неработающие пенсионеры, когда, как известно, пенсия, являющаяся единственным источником их дохода, не облагается подоходным налогом? Ранее на налоговый вычет имели право только те пенсионеры, которые и после выхода на пенсию оставались официально трудоустроенными, однако, начиная с 2014 года, правом на льготу обладают и неработающие пенсионеры.

    Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения. Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов:

    Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

    1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
    2. паспорт и его копию;
    3. справку о доходах 2-НДФЛ;
    4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
    5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

    Налоговой инспекции необходимо время на проверку документации. Максимально допустимый срок проверки — 3 месяца. По истечении этого срока заявитель должен быть уведомлен о решении, принятом по его вопросу.

    Если в предоставлении налогового вычета отказано (такое может случиться по причине несоответствия данных, представленных пенсионером, налоговой декларации), заявителю необходимо узнать причину отказа и подать заявление повторно, исправив ошибки. Если же все корректно, деньги будут перечислены на расчетный счет в течение месяца.

    Поэтому предварительно пенсионеру нужно открыть счет в любом банке России либо узнать полные реквизиты уже имеющегося счета.

    Пенсионеры могут претендовать на 4 вида налогового вычета:

    1. Имущественный налоговый вычет. Законодательство РФ позволяет каждому гражданину, кто платит налог НДФЛ, получить вычет при покупке недвижимости. С недавнего времени такое право появилось и у неработающих пенсионеров. Заявителю возвращается НДФЛ за три года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость, однако максимальная сумма налогового вычета (то есть сумма, не облагающаяся налогом) может выплачиваться с суммы не превышающей 2 миллиона рублей при покупке за наличные и 3 миллиона при покупке в ипотеку. При этом работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры не единовременно — возможен вариант, при котором из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.
    2. Стандартный вычет. Такой налоговый возврат предоставляется пенсионерам, имеющим несовершеннолетних детей (если ребенок продолжил обучение в ВУЗе, то родители будут получать налоговый вычет до достижения им возраста 24 лет). Наличие одного ребенка дает право на 1400 рублей налогового вычета, второго — еще на 1400, каждого последующего — на 3000. На 12000 рублей налогового вычета могут претендовать пенсионеры, имеющие ребенка-инвалида. Начисление стандартного налогового вычета происходит до тех пор, пока сумма заработной платы плательщика налога с начала года не достигнет 350 тысяч рублей.
    3. Социальный вычет. В число социальных входят налоговый вычет на лечение пенсионерам по старости, вычет на обучение пенсионера и на обучение ребенка пенсионера. Также на социальный вычет может претендовать военный пенсионер. Такой вычет выплачивается единовременно после подачи заявителем декларации 3-НДФЛ в ИФНС по окончании учетного года. Размер возвращаемого НДФЛ ограничен суммой в 50000 рублей в год.
    4. Профессиональный вычет. Эта выплата положена пенсионерам, являющимся индивидуальными предпринимателями, создателями произведений искусства либо занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты). В данном случае налоговый вычет равен сумме документально подтвержденных расходов на выполнение работ, а возврату подлежат 13% от этих денег.

    Иваном Петровичем в 2016 году была куплена квартира. Он имеет право на имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам, т. к. выплачивает налог НДФЛ.

      Представив необходимые документы в территориальный орган налоговой службы, мужчина получает возможность вернуть НДФЛ за 3 года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость.

    Заработная плата Ивана Петровича в 2013 году составляла 15000 рублей (10000×0,13×12), в 2014 – 17000 рублей (12000×0,13×12), в 2015 – 20000 рублей (15000×0,13×12). Налог НДФЛ за каждый год составил:

    • 23400 рублей в 2013 году;
    • 26520 рублей в 2014 году;
    • 31200 рублей в 2015 году.

    Таким образом, мужчина может получить единовременную выплату в размере 81120 рублей, либо из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.

    Возможно Вас заинтересуют следующие статьи:

    Позвоните прямо сейчас и решите ваши проблемы – прямо сейчас!

    Источник: http://pensia-expert.ru/materialy/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

    Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

    Заявление на возврат налога для пенсионеров

    Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

    Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

    Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в х к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

    Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

    Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

    Но это не относится к доходам от:

    • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
    • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
    • других доходов, с которых заплачен  НДФЛ.

    Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

    В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно п.10 ст.220 НК РФ в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ. Читать подробнее…

    Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

    Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

    Пример

    Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

    • в 2016 приобрёл квартиру;
    • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

    Перенос налогового вычета пенсионерам

    В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

    За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

    Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартирыосуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

     Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.

    Пример

    Степанов К.Н. в 2017 выкупил жилое помещение, но вычет в 2018 был получен не в полном размере. В 2018 ушёл на пенсию, но продолжил трудиться. Возврат средств будет перенесён на 2019 год и кроме этого, если останется остаток, подлежащий переносу, то Степанова К.Н. может подать документы на выплату за прошедшие годы, то есть за 2015-2017.

    Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

    Пример

    Ибрагимов П.Р. будучи пенсионером с 2014 года в этом же году купил жилище, но по незнанию закона льготу не оформил и не воспользовался правом переноса, а мог бы  обратиться в 2015 году и получить вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года
    Но обратился  Ибрагимов П.Р. за вычетом только в 2017 году, в этом случае он смог получить вычет только за 2013 и 2014 года.

    Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

    • документ о заключении брака;
    • соглашение мужа и жены о распределении долей;
    • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

    При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

    Пример

    Рязанов П.Д. и Рязанова Б.О. заключили в 2016 году договор на оформление в общую собственность квартиры. Оба пенсионеры с 2016 года и вправе воспользоваться возвратом средств. Подписав соглашение о распределении имущественного вычета по 1⁄2 доле они получат деньги, каждый на свой счёт за прошедшие года.

    Пример

    Серов Л.Ж. и Серова А.Р. купили жилище в 2017 и в этом году супруга ушла на пенсию, а муж продолжил работать. В этой ситуации, они могут разделить доли по своему усмотрению.

    Жене, с учётом ранее выплаченного налога можно установить и меньшую долю, достаточную для возврата ей средств как пенсионерке, а мужу большую, так как он не прекращает трудиться и платить установленный налог.

    На долевое соотношение при разделе имущества супругов, указанное соглашение не влияет, потому что целевое назначение для него, только определение доли в вычете.

    Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

    Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

    Пример

    Рязанцев П.К. получил сертификат на 1 567 789 рублей. Жилище приобрёл в 2016 году за 1 987 000 рублей и в этом же году ушёл в отставку. Своих средств было вложено на общую сумму – 419 211 рублей. С указанной суммы он вправе воспользоваться правом на возврат налога и вернуть 54 497 рублей.

    Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/pensioneram/

    По закону
    Добавить комментарий