До какого числа платить транспортный налог за 2018

Смотрите, какая тема — Транспортный налог на машину 2019: как и куда платить, как рассчитать?

До какого числа платить транспортный налог за 2018

Транспортный налог (ТН) с января 2019 года претерпел некоторые изменения, в большей степени по части уведомлений, сроков его уплаты и отмены льгот за оплату Платона. В статье в удобном формате вопросов и ответов выясним все тонкости отчётности и зачёта сборов за автомобили в России, как правильно рассчитать, как и куда оплачивать, а также ставки налога по регионам.

Транспортный налог – самое главное

Итак, давайте сначала выясним самые основные нюансы, чтобы далее нам проще было понять, как применять эти знания:

  • ставка транспортного налога в 2019 году устанавливается в своём размере в каждом регионе и городе – для Москвы, к примеру, наибольший, для ряда отдалённых областей – меньший,
  • физические и юридический лица-организации платят его по разному, последние должны вносить авансовые платежи, но и физлица с легковыми машинами могут платить авансом по изменениям с января,
  • никакой отмены налога на транспорт не было, хотя инициативы появлялись в апреле, что раздуло много мифов в интернете,
  • итоговая сумма, которую нужно платить раз в год, получается как налоговая ставка, помноженная на количество лошадиных сил,
  • но есть также как льготы, уменьшающие эту сумму либо вовсе отменяющие обязательность оплаты для отдельной категории лиц, и повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей.

Когда платить в 2019 году?

В текущем периоде срок уплаты транспортного налога для физических лиц – до 1 декабря 2019 года. Эта дата единая для всех регионов России и не зависит от конкретного субъекта.

Обратите внимание, что этот срок для оплаты налога за прошлый – 2018 год. Если вы хотите заплатить уже за текущий период, то это нужно будет сделать, соответственно, до 1 декабря 2020 года.

Но можно заплатить и авансом

Согласно изменениям с января 2019 года физические лица, также как и юридические, имеют право вносить авансовые платежи по транспортному налогу. Это значит, что вы можете уплатить налог за текущий год в этом же текущем году. Для этого просто не нужно ждать налогового уведомления, а отправиться в банк либо оплатить из мобильного приложения по реквизитам.

Но так можно было делать и ранее – просто до 2019 года это считалось переплатой, но всё равно шло в зачёт неуплаченных налогов.

Нужно ли подавать декларацию и в какой срок?

Не нужно. Не следует путать транспортный налог и подоходный.

  • Первый – это налог за владение движимым имуществом.
  • Второй – за полученный доход при продаже автомобиля.

И именно полученный доход необходимо декларировать. И то не во всех случаях, а при владении машиной в течение менее 3 лет по договору купли-продажи.

Для юридических лиц

А вот организации должны платить транспортный сбор каждый квартал года и по каждому транспортному средству на балансе ООО. Так как юр лица платят авансовые платежи, то необходимость уплаты появляется в начале каждого соответствующего налогового периода – квартала.

Также юридическим лицам необходимо подавать декларации по каждому периоду.

Как рассчитать?

На сегодня вы можете получить информацию из 3 источников:

  1. разного рода калькуляторы в сети в режиме онлайн,
  2. самостоятельный расчёт размера начисленного транспортного налога в 2019 году за прошлый период,
  3. узнать конечную сумму сбора в налоговом уведомлении, которое в обязательном порядке должно высылаться всем автовладельцам.

Но для того, чтобы посчитать транспортный налог для уплаты, никакие калькуляторы не нужны. Дело в том, что даже официальный сайт Налог.рф предоставляет возможность просчёта только для ознакомления. И снимает ответственность за достоверность расчёта.

Калькуляторы

Если всё же выбирать между онлайн калькуляторами, то наиболее достоверные из них (налоговые ставки обновляются своевременно и актуально каждый год):

Налоговое уведомление

Но самый простой способ узнать точную сумму транспортного налога – это посмотреть в налоговом уведомлении. Оно приходит по адресу вашей регистрации от налогового органа вашего района. И в нём указана точный рассчитанный размер ТН, а также указан срок его уплаты.

Актуальная статья: что делать, если налоговое уведомление не пришло.

Самостоятельный расчёт

Простой способ выяснить, сколько вам начислено налога за прошлый год, это посчитать по простейшей формуле. Для этого нужно просто налоговую ставку для вашей мощности и вашего региона или города проживания помножить на количество лошадиных сил. Формула, при этом, будет выглядеть следующим образом:

ТН = Ставка × Мощность

Но это простейшая формула. Мы не учли ещё 3 важных тонкости, и вам следует ответить на нижеследующие вопросы:

  • подпадаете ли вы под налоговые льготы для транспортного налога,
  • применяется ли в отношении вашего автомобиля повышающий коэффициент (налог на роскошь),
  • владели ли вы в прошлом году машиной полный год или продали раньше либо купили в течение года?

Если владели машиной меньше года

Первые 2 льготы и удорожания мы рассмотрим немного ниже. Что касается неполного года, то и здесь действует простое правило: транспортный налог в 2019 году платится за количество месяцев владения машиной.

При этом, если вы грубо владели авто более 15 дней, то этот месяц учитваете в расчёте, если менее, то нет. Если быть точнее, то при продаже машины ранее 15 числа календарного месяца или покупки после такой даты этот месяц не учитывается при расчёте ТН. А при продаже после 15 числа или покупки до 15 числа – учитывается.

Примеры

  1. Вы приобрели автомобиль 6 июня 2018 года. Тогда вам необходимо учитывать 7 месяцев – с июня включительно по декабрь для расчёта. А формула будет выглядеть следующим образом: ТН = Ставка × Мощность × 7/12.
  2. Вы продали вашу машину 6 июня 2018 года. Теперь уже формула получается такая: ТН = Ставка × Мощность × 5/12. То есть вам необходимо учесть месяцы с января по май, а июнь не учитывается при расчёте, так как вы продали авто ранее 15 числа этого месяца.

Обратите внимание, в некоторых случаях значения мощности в документах на машину могут различаться. Если у вас в ПТС и свидетельстве о регистрации (розовом пластике) разная мощность двигателя, то правильную смотреть нужно именно в свидетельстве, так как отсюда данные передаются ГИБДД в налоговую службу.

Но главное, что нужно знать для самостоятельного расчёта транспортного налога в 2019 году – это ставка в вашем регионе.

Какая ставка?

Итак, налоговые тарифы устанавливаются Федеральным кодексом (Налоговым), но этот же кодекс предусматривает, что каждый регион может менять таковые на своё усмотрение с тем ограничением, что итоговая ставка должна быть не более чем в 10 раз выше или ниже. Неудивительно при этом то, что некоторые регионы установили максимальную планку тарифа. К ним относятся Москва, Питер, Самарская область, Татарстан и многие другие.

В итоге ставка ТН для легковых автомобилей в различных городах выглядит следующим образом.

Таблица тарифов на транспортный налог по регионам РФ Регион или город России Для легковых авто
Мощность:Менее 100 л.с.100-150 л.с.150-200 л.с.200-250 л.с.Более 250 л.с.
Москва 12

Источник: https://AutoTonkosti.ru/q/transportnyy-nalog-na-mashinu-2019-kak-i-kuda-platit-kak-rasschitat

Уплата транспортного налога за 2018 год

До какого числа платить транспортный налог за 2018

Уплата транспортного налога за год производится юридическими и физическими лицами в сроки, установленные налоговым законодательством. Что это за сроки? Может ли транспортный налог кто-то уплатить за налогоплательщика или он обязан сделать это лично? Нужно ли платить налог за незарегистрированный транспорт? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.

Когда и куда уплачивают транспортный налог юридические лица

Уплачивают ли компании транспортный налог за незарегистрированный транспорт?

Когда физическим лицам платить за транспорт

Как узнать свою задолженность по транспортному налогу и погасить ее

Как гражданам заплатить налог

Может ли приятель, сосед или родственник оплатить вашу задолженность по транспортному налогу?

Новый способ уплаты транспортного налога для физических лиц с 2019 года

Итоги

Когда и куда уплачивают транспортный налог юридические лица

В п. 1 ст. 363 НК РФ, посвященной порядку и срокам уплаты транспортного налога, нет указания на конкретную платежную дату. Когда уплачивают транспортный налог за год юридические лица? Ответ на этот вопрос нужно искать в региональном законодательстве: властям регионов предоставлено право самостоятельно определять предельный платежный срок по транспортному налогу.

При этом в НК РФ установлено ограничение, которое должны учитывать региональные власти в отношении этого срока. Они могут установить платежную дату не ранее крайней даты представления декларации по транспортному налогу, которая приходится на 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Заплатить транспортный налог за 2018 год компаниям необходимо в бюджет субъекта РФ по месту нахождения транспортных средств, указанному в уведомлении о постановке компании на налоговый учет (письмо ФНС России от 19.09.2017 № БС-4-21/18669).

На какой КБК уплачивать транспортный налог, узнайте здесь.

Уплачивают ли компании транспортный налог за незарегистрированный транспорт?

Компании становятся плательщиками транспортного налога с момента регистрации транспорта в органах ГИБДД или Гостехнадзора.

Если при выездной проверке контролеры обнаружат на территории налогоплательщика не зарегистрированный, но используемый транспорт (например, работающий кран или перемещающий грузы автопогрузчик), налог, скорее всего, доначислят.

Кроме того, налоговики рассчитают пени за просрочку его уплаты, а также могут назначить штраф по п. 1 ст. 122 НК РФ. Сумма санкции определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Регистрационные органы также могут наложить на владельца транспорта штрафные санкции за нарушение сроков постановки техники на учет по ст. 19.22 КоАП РФ. Заплатить по этой статье компании придется от 5 000 до 10 000 руб. Могут наказать и ее руководителя на сумму от 2 000 до 3 500 руб.

Таким образом, использование компанией незарегистрированного транспорта является нарушением установленного государством порядка. Чтобы не быть нарушителем и не тратить впустую деньги на уплату штрафных санкций, необходимо вовремя регистрировать транспорт и уплачивать по нему транспортный налог.

Как смягчающие обстоятельства помогают снизить штраф и как оформить ходатайство об их учете, рассказываем в этой публикации.

Когда физическим лицам платить за транспорт

Вы приобрели в 2018 году автомобиль. С какого момента нужно начинать платить налог на транспорт за 2018 год? Как только машину поставят на регистрационный учет в органах ГИБДД, ее владелец становится плательщиком транспортного налога. Обязанность по уплате транспортного налога за 2018 год по такому автомобилю возникнет в 2019 году.

Налоговики сами исчислят сумму налога и направят владельцу транспорта уведомление об уплате и платежную квитанцию. Данные для расчета они получат из подразделений ГИБДД. Чем позже от начала года автомобиль был зарегистрирован, тем меньше сумма налога.

Кроме того, на размер налога оказывает влияние дата постановки транспорта на учет — до 15-го числа или позднее (п. 3 ст. 362 НК РФ).

С помощью примера разберемся, в какой сумме и в какой срок происходит уплата транспортного налога за 2018 год.

Каримов Рафаэль 5 декабря 2018 года приобрел и зарегистрировал в ГИБДД легковой автомобиль «Лада Гранта». Его друг, Сметанин Павел, тоже приобрел аналогичную модель в этом же месяце, но сумел собрать необходимую для покупки сумму только к 20 декабря. Поставить машину на учет и получить регистрационные номера у него получилось в последних числах декабря.

В какой сумме и когда оплачивать транспортный налог за 2018 год Сметанину Павлу?

Налог за 2018 год он платить не должен, хотя и пользовался в этом году машиной несколько дней — регистрация автомобиля произошла после 15 декабря, что позволяет не учитывать этот месяц при расчете налога.

Каримову Рафаэлю налог исчислят за один месяц 2018 года (декабрь) — регистрация в ГИБДД состоялась до 15.12.2018, поэтому месяц регистрации полностью участвует в расчете налога. В результате уплате подлежит 1/12 часть от годовой суммы налога. Эту сумму налоговики отразят в уведомлении и там же сообщат, когда платить транспортный налог за 2018 год.

Когда платить транспортный налог за год? По общему правилу, установленному в п. 1 ст.

 363 НК РФ, физические лица обязаны уплачивать транспортный налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Следовательно, по автомобилю, купленному в 2018 году, первый раз уплатить транспортный налог необходимо не позднее 02.12.2019 (перенос с 1 декабря, совпавшего с выходным днем).

Как узнать свою задолженность по транспортному налогу и погасить ее

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/transportnyj_nalog_2016-2017/uplata-transportnogo-naloga-za-2018-god/

Каков срок уплаты транспортного налога или его отменили?

До какого числа платить транспортный налог за 2018

Выплата гражданами транспортного налога является их прямой обязанностью, прописанной российским законодательством. Несмотря на то, что этот закон распространяется на всю РФ, правильность его соблюдения контролируется региональными властями. Они же уполномочены определять ставки, сроки выплаты и раздавать льготы.

За какие ТС нужно платить?

В 2018 году налогообложение касается:

  • легковых и грузовых автомобилей;
  • снегоходов;
  • вертолетов;
  • мотороллеров;
  • моторных лодок и яхт;
  • автобусов разных размеров;
  • ТС с пневматическим и гусеничным ходом.

Правительство разработало разный порядок выплаты ТН обычным гражданам и предприятиям. Организации для выплаты налога используют авансовые платежи. Остаток годового налога выплачивается после обработки предыдущих выплат за прошедшие три квартала.

Подсчитывая размер налоговых исчислений для выплаты в бюджет, предприятиями, кроме федерального закона, должны еще учитываться нормы, принятые в соответствующем региональном субъекте.

Расчетом ТН для ООО занимаются их личные бухгалтера. При этом они должны строго соблюдать установленную законом периодичность подачи отчетности в соответствующие органы. Гражданин, являющийся владельцем транспортного средства, не принимает участия в расчетах. Он получает специальное уведомление от налогового органа.

Срок выплаты налога на транспорт юридическими лицами

Как показывает практика, большинства владельцев ТС не знают сроков, на протяжении которых в текущем году вносится ТН. Не лишним будет напомнить, что налоговый период приравнивается к одному году. Поводом для выплаты налога будетспециальная квитанция, которую резидент подучает от государственного органа. Этот документ отправляется за месяц до обязательной даты внесения ТН.

Для юр. лиц правительство установило специальный отчетный период, соответствующий одному кварталу, но налоговый период у них не изменился и по-прежнему равен одному кварталу. С этого выходит, что предприятия обязаны платить налог каждые три месяца, а не раз в 12 месяцев.

Дата внесения ТН юр. лицом в 2018 году за каждое зарегистрированное средство передвижения не должна устанавливаться позже даты сдачи общего годового отчета.

Законодательство обязывает компании подавать декларации до первого февраля 2018 года. Если в 2018 году фирма перестала функционировать, она не избавляется от налогообложения.

После официального закрытия ей полагается еще три месяца, чтобы внести оплату.

В случае, когда дата выплаты транспортного налога выпадает на календарный выходной день, она автоматически передвигается на рабочий день, идущий первым после выходного.

ТНотносится к региональным платежам, поэтому их сумма, процедура и время внесения регламентируется не только на государственном уровне, но и местными властями. Основываясь на федеральном законе, субъект РФ имеет право обозначать собственный крайний срок выплаты ТН для юридического лица, но это должно быть не раньше от подачи налоговой декларации.

Внимание! Юридические лица не получают налоговых уведомлений, поэтому им приходится самостоятельно подсчитывать размер ТН.

Касательно физических лиц правительство приняло решение о повышении срока уплаты ТН за 2018 год. В прошлых годах резидент обязывался внести требуемые платежи до первого октября года, следующего за отчетным. Теперь этот срок увеличен до первого декабря.

Российский гражданин должен на протяжении 2018 года, но строго до 1 декабря. Специалисты рекомендуют всем налогоплательщикам уточнять особенности выплаты ТН в соответствующей налоговой инспекции, поскольку каждая область имеет право вносить в этот процесс индивидуальные поправки.

У физических лиц отсутствуют промежуточные отчетные сроки. То есть, они должны отчитываться перед налоговым органом раз в год, но не позже официально установленного срока. Под налогообложение попадают все ТС, зарегистрированные в ГИБДД.

Внимание! Если ТС не используется по назначению или было угнано, его официальный владелец не освобождается от налога. Чтобы в таком случае не выплачивать ТН, резидент должен обратиться в компетентный орган для снятия ТС с учета.

Транспортный налог за год: срок уплаты

Определится с последним днем выплаты ТН не сложно: им будет последний день месяца, начинающегося после завершения очередного квартала. Это правило действует для первых трех кварталов. Рассчитав выплаты за 4 квартал, их нужно будет внести в правительственный бюджет до 15 апреля.

Не стоит забывать, что ограничение касается как последнего, так и первого дня возможной выплаты ТН. В законодательстве четко указано, что организация не имеет права подавать отчет за последний квартал до 1 февраля.

Если в региональном субъекте не предусмотрена выплата авансовым платежом, то организация может вносить годовой налог. В таком случае сроки регламентируются региональным законодательством, но оплата должна быть произведена не раньше первого февраля года, следующего за отчетным.

Физические лица выплачивают ТН только раз в год не позднее первого декабря следующего года. Например, при покупке ТС в 2017 году, выплатить на него налог нужно будет до 1.12.2018 года.

В юриспруденции существует понятие срока давности налогообложения.

Этим термином называется временной промежуток, по окончанию которого государственный орган, обнаруживший нарушение законодательства, уже не может подать иск в суд, чтобы удовлетворить свои претензии.

Срок давности фискального нарушения начинает считаться со дня возникновения нарушения и до даты оглашения судебного решения о привлечении налогоплательщика к наказанию.

На основе действующего законодательства (ст. 113 НК РФ), общим сроком давности по внесении ТН считается 3 года. Основываясь на пункте 3 статьи 363, фискальному органу разрешается требовать с налогоплательщика выплату ТН только исключительно за прошедшие три года. Это правило действует для физических и юридических лиц.

Источник: https://avtozakonnik.ru/oformlenie/nalogi/srok-uplaty-transportnogo

Срок оплаты транспортного налога в 2019 году для физических лиц: до какого числа нужно заплатить?

До какого числа платить транспортный налог за 2018

Каждый автовладелец задается вопросом, до какого числа нужно оплатить транспортный налог в 2019 году. Ответы на вопросы, каков срок оплаты транспортного налога в 2019 году для физических лиц, какими способами можно уплатить сумму налога, что будет, если вовремя не оплатить налоговую сумму, будет рассмотрено в данной статье.

Субъекты и объекты

Нормы налогового кодекса и региональных законодательных актов регулируют вопросы, связанные с налогообложением. Транспортный налог (ТН) ̶ это обязательный сбор, который оплачивается гражданами, являющимися владельцами автотранспортных средств (357 статья НК РФ).

На практике нередко встречаются ситуации, когда автовладельцы передают свой автомобиль иному лицу для пользования, то есть выдают ТС по доверенности.

В таком случае пользователь автомашины не является плательщиком ТН ̶ этим лицом является автовладелец.

Для того чтобы указанные налоги оплатил пользователь, а не владелец автотранспортного средства, последний должен предупредить налоговый орган о том, что авто передано на пользование иному лицу.

Итак, если говорить об объектах налогообложения, то речь может пойти об (о):

  • автомобилях, автобусах;
  • моторных лодках, гидроциклах;
  • самолетах, вертолетах;
  • снегоходах;
  • теплоходах, яхтах, парусных судах;
  • мотоциклах, мотороллерах;
  • других самоходных машинах, водных и воздушных судах.

Вышеуказанные ТС должны быть зарегистрированы в обязательном порядке.

Особенности расчета

Одной из важных особенностей ТН для физ. лиц является отсутствие надобности произведения самостоятельного расчета. Гражданин от сотрудников уполномоченного органа получает уведомление насчет необходимости оплаты ТН.

В уведомлении указывается точная сумма налога, которая должна быть оплачена. Налогоплательщику остается лишь внести денежные средства. Гражданину также предоставляется возможность предварительно перепроверить расчеты.

Для этого он может использовать сведения НК РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

По сравнению с физическими лицами, юр. лица не имеют возможность освободиться от самостоятельного расчета, то есть все вычисления производятся организациями самостоятельно. Формула расчета такова:

Налоговую базу нужно перемножать с налоговой ставкой. Для авансового платежа уплачивается ¼ часть. При наличии повышающих коэффициентов, последние также участвуют в расчете.

Результаты расчета отображаются в соответственной декларации. Для совершения платежа необходимо предоставить указанную декларацию в уполномоченный орган по месту нахождения компании. Например, для оплаты налога 2019 года организация должна предоставить декларацию в уполномоченный орган до 1 февраля 2020 года либо, как максимум, до 15 апреля 2020 года ̶ все зависит от региона.

До какого числа нужно уплатить физическому лицу

Многие водители задаются вопросом, до какого числа им следует платить ТН. Следует учесть, что транспортный налог подлежит ежегодной оплате (один раз каждый год). Оплата ТН за предыдущий год производится до 1 декабря текущего года.

Законодательством устанавливает, что уведомление об оплате транспортного налога присылается налоговым органом в определенный срок, то есть за месяц до конца срока оплаты ТН. Если сотрудники налогового органа не будут соблюдать сроки отправки уведомления налогоплательщикам, то на последних не будут наложены штрафные санкции.

Необходимо учесть, что законодательство предоставляет возможность для ФНС осуществить расчеты и сборы за 3 года. Получается, если налогоплательщики вовремя не получили уведомление об оплате налога за прошлый год, то на следующий год им придется оплатить задолженность по налогам сразу за 2 года.

На практике могут встречаться ситуации, когда не начисляется налог на автотранспортное средство, которое было приобретено недавно. Чтобы избежать аналогичных ситуаций, следует самостоятельно произвести контроль над внесенными в базу объектами налогообложения. Этот вопрос может быть решен посредством:

  • обращения в территориальный орган налоговой инспекции;
  • посещения официального сайта ФНС;
  • портала Госуслуг.

Необходимо учитывать, что вопросы, относительно ТН, регулируются нормами местного законодательства.

Куда пойти

Налогоплательщики иногда задаются вопросом, в какую ФНС следует платить денежную сумму. Причина кроется в том, что в настоящее время граждане могут регистрировать автотранспортные средства в любом регионе. Можно привести следующий пример:

Гражданин прописан в городе Саратов, но для приобретения автомобиля он отправляется в столицу. Возникает вопрос, в каком городе он должен оплатить ТН. В таком случае гражданин обязан оплатить налог в ФНС по месту регистрации налогоплательщика (Саратов).

Сейчас законодательство предоставляет возможность для граждан оплатить ТН, находясь дома. Это возможно сделать, отправив денежные средства в бюджет посредством интернет-банкинга обслуживающего банковского учреждения. Иным способом дистанционного платежа является портал Госуслуги.

Для успешного произведения платежа налогоплательщику необходимо иметь на своем счету достаточное количество денежных средств. После оплаты ТН с помощью электронных сервисов автовладелец должен распечатать электронную платежку, которая также имеет юридическую силу, как и обычный чек.

Процедура уплаты

Для того чтобы оплатить ТН налогоплательщик должен соблюсти нижеуказанный алгоритм действий:

  • зайти на официальный сайт уполномоченного органа;
  • набрать пароль и зайти в личный кабинет. Нужно учесть, что доступ к личному кабинету могут иметь лишь те лица, которые знают пароль, то есть налогоплательщику не стоит волноваться, что иные лица могут воспользоваться личным кабинетом без ведома автовладельца. Получить пароль можно в налоговой инспекции;
  • нажать на вкладку с налогами для физических лиц;
  • выбрать автотранспортное средство, которое является объектом налогообложения;
  • нажать на клавишу «заплатит налоги»;
  • сформировать платежное поручение;
  • налог следует оплатить с помощью систем онлайн-платежей, через банк или интернет банкинг, что потребует от налогоплательщика несколько минут. Следует учесть, что посредством портала Госуслуг автовладелец может узнать лишь размер налога, но произвести платеж может иными способами, например, банковской картой в онлайн-режиме и т. д.

Авансовые платежи оплачивают только организации, на которые зарегистрированы автотранспортные средства.

Что будет, если пропустить срок уплаты

Каждый автовладелец должен оплатить ТН, за исключением случая, когда законодательство освобождает гражданина от оплаты ТН (например, законодательство предоставляет льготу по транспортному налогу, если двигательная мощность автотранспортного средства составляет 70 лошадиных сил). Если налог не был оплачен своевременно, это может повлечь к неблагоприятным последствиям. В таком случае сотрудники уполномоченного органа могут осуществить действия по:

  • проведению налоговой проверки;
  • начислению пени;
  • аресту всех счетов плательщика налога;
  • изъятию денег и имущества;
  • взысканию требуемой суммы из зарплаты налогоплательщика;
  • запрету покидать территорию РФ.

В случае неоплаты ТН налогоплательщик может быть привлечен к ответственности (административной, уголовной).

Если налоговая сумма была занижена гражданином, то это привлечет к наложению штрафной санкции в размере 20-40% от суммы налога.

Если у налогоплательщика имелась уважительная причина неоплаты налоговой суммы, то он может обращаться в суд с требованием освободить его от штрафных санкций.

Уполномоченный орган может оштрафовать налогоплательщика лишь в пределах 3-летнего срока с момента, когда автовладелец просрочил оплату транспортного налога. Если штрафная санкция применяется после истечения 36 месяцев, то данное наказание будет незаконным и автовладелец имеет полное право обратиться в суд с исковым заявлением о признании действия налогового органа незаконным.

В исковом заявлении автовладелец должен указать данные насчет:

  • названия суда, уполномоченного рассмотреть данное дело;
  • заявителя и ответчик (ФИО, паспортные и контактные данные, название ответчика и т.д.);
  • обстоятельств дела и доказательств, которые обосновывают требование истца;
  • статью нормативного акта, нормы которой были нарушены ответчиком;
  • списка документов, прилагаемых к заявлению.

В конце бумаги автовладелец проставляет дату и подпись.

Если сотрудники уполномоченного органа отправили письменное требование об оплате налога налогоплательщику, но последний не выполнил свое обязательство, то он может быть привлечен к уголовной ответственности. Налоговая служба в таком случае передает соответственные материалы внутренним органам, сотрудники которых изучают:

  • отсутствует ли налоговая декларация или была ли декларация подана своевременно;
  • указал ли налогоплательщик ложную информацию;
  • были ли скрыты средства, которые предназначены для уплаты ТН.

В таком случае могут быть применены разные виды наказаний, например:

  • произведение ареста счета;
  • наложение запрета на выезд за пределы территории РФ;
  • оформление кредитного контракта для получения кредитных средств.

Следует учесть, что при неоплате налога за каждый день просрочки пеня будет увеличена, с учетом, как выходных, так и праздничных дней.

Расчет пеней осуществляется по следующей формуле:

В данной формуле:

  • НВ ̶ это налоговые выплаты;
  • Д ̶ это дни просрочки;
  • СР ̶ это ставка рефинансирования.

Расчет пени осуществляется не налогоплательщиком самостоятельно, а налоговым инспектором.

Когда должны вносить сумму ИП

Индивидуальные предприниматели не выделяются законодательством как отдельная категория налогоплательщиков. То есть к ним применяются те же нормы, что и к гражданам при оплате транспортного налога.

Размер налоговой ставки различен в разных регионах. Налоговым кодексом определены лишь базовые цифры. Каждый регион вправе либо увеличить базовую сумму, либо уменьшить.

Главное, чтобы региональные значения не превышали показатели федерального значения более чем на 10 раз.

Если человек осуществляет коммерческую деятельность, особенно если он работает по упрощенной системе налогообложения, он не может быть освобожден от оплаты ТН.

Также как и граждане, которые не занимаются коммерческой деятельностью, предприниматели также получают от уполномоченного орган уведомление об оплате налога, который должен быть оплачен до 1 декабря.

Если даже техника перестанет осуществлять свои функции, индивидуальный предприниматель не освобождается от оплаты налога до тех пор, когда не снимет с регистрационного учета автотранспортное средство.

Рекомендации

Автотранспортное средство следует снять с учета, если:

  • ТС не используется;
  • автомашина пострадала в автокатастрофе и не может быть восстановлена;
  • автомобиль был списан с баланса;
  • машина находится в угоне.

Если автотранспортное средство было угнано, то нужно пойти в полицию и взять соответственную справку, которую следует предоставить в налоговую службу. Если уполномоченный орган обратиться в суд, все затраты, которые понесла налоговая служба, должны быть возмещены должником.

Следует учесть, что законодательством не предусматривается уплата авансовых платежей для физ. лиц, то есть автовладелец оплачивает ТН, согласно платежного поручения, которое присылается уполномоченным органом. Налог оплачивается один раз в год до того, когда истечет срок оплаты ТН (первое декабря).

Чтобы избегать штрафа, следует вовремя оплатить налог. Исключение составляет случай, когда налоговый орган вовремя не прислал уведомление об оплате (за месяц до оплаты налога).

Так как установлен срок, в пределах которого налогоплательщик должен оплатить ТН, то и сотрудники компетентного органа обязываются вовремя уведомить налогоплательщика об оплате налога. Плательщик налога должен получить письменное уведомление за 30 дней до произведения оплаты. Если не пришло указанное уведомление, то это не значит, что автовладелец освобождается от оплаты ТН.

Срок давности является временным промежутком, в пределах которого уполномоченный орган может затребовать уплаты транспортного налога. Срок давности составляет 36 месяцев.

Получается налоговый орган вправе подать исковое заявление в суд против налогоплательщика, если последний не оплатил ТН в пределах 3-летнего срока со дня, который является последним днем оплаты налога (1 декабря).

Если прошло три года, уполномоченный орган не имеет право привлечь налогоплательщика к правовой ответственности.

До какого числа нужно заплатить транспортный налог в 2019 году обновлено: Февраль 13, 2019 автором: admin

Источник: https://lawcars.ru/do-kakogo-chisla-nuzhno-zaplatit-transportnyj-nalog-v-2018-godu/

Транспортный налог физических лиц

До какого числа платить транспортный налог за 2018

В 2018 году налог на транспорт обязаны платить владельцы большинства видов транспортных средств.

Для физических лиц размер этого налога определяет налоговая инспекция, после чего и присылает им налоговые уведомления. Владельцам автомобилей остается лишь заплатить налог не позднее 1 декабря текущего года.

То есть, к примеру, до 1 декабря 2018 года необходимо погасить транспортный налог за предыдущий 2017 год.

Размер налога на транспорт зависит от мощности транспортного средства, от налоговой ставки и ряда других переменных значений. Если водитель не пользовался автомобилем несколько месяцев в году, то и размер транспортного налога будет уменьшен соответственно.

За какие транспортные средства придется платить налог?

Первым делом скажем о том, за какие же именно транспортные средства их владельцы должны делать ежегодные налоговые отчисления в местный бюджет. Транспортным налогом облагаются:

  • автомобили, мотоциклы и мотороллеры;
  • гидроциклы, мотосани и снегоходы;
  • автобусы;
  • любые самоходные механизмы на гусеничном или пневматическом ходу;
  • парусные суда, катера, моторные лодки, теплоходы и яхты;
  • самолеты, вертолеты;
  • буксируемые (несамоходные) суда и прочий водный и воздушный транспорт, официально зарегистрированный в России.

Не подлежат обложению транспортным налогом следующие виды воздушного, водного и наземного транспорта:

  • легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами;
  • моторные лодки, мощность мотора которых не более 5 лошадиных сил;
  • речные и морские суда, предназначенные для промысла;
  • легковые авто с мощностью менее 100 л.с., которые были получены от органов социальной защиты населения;
  • различные воздушные и водные виды транспорта, используемые индивидуальными предпринимателями для грузовых и пассажирских перевозок;
  • ТС исполнительных органов власти, используемые в военных целях;
  • сельскохозяйственные машины специального назначения;
  • ТС, находящиеся в розыске (при краже или угоне);
  • самолеты и вертолеты медицинских и санитарных служб;
  • международные суда, стационарные морские платформы, буровые суда и передвижные установки для бурения.

Сроки и способы погашения транспортного налога

Строго определенного дня погашения налога частными владельцами транспортных средств не существует.

Его можно платить частями на протяжении всего года вплоть до 1 декабря (последний день оплаты — 30 ноября).

В 2018 году, до 1 декабря, всем автовладельцам необходимо погасить налог за прошедший отчетный период (2017 год). Погашение начисленных платежей за 2018 год будет возможно вплоть до 1 декабря 2019 года.

Налоговые органы должны отправлять всем владельцам транспортных средств налоговые уведомления с четко прописанной суммой налога в период до 1 ноября каждого года (как минимум за 30 дней до последнего дня погашения транспортного налога).

Но даже если уведомление не было получено, налог все равно придется платить. Это связано с тем, что отправленное заказное письмо считается полученным ровно через 6 дней.

И не важно, получил ли действительно налогоплательщик его на руки за текущий срок.

Если уведомление об уплате транспортного налога так и не было получено, то следует лично посетить местное отделение налоговой инспекции, выяснить размер налога и сразу же его оплатить.

Обычно налоговая квитанция отправляется автовладельцу по почте. Но возможны и другие способы:

  • лично в руки, под расписку о получении документа;
  • по электронной почте или иным электронным каналам связи;
  • через личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Уплату налога не обязательно делать при личном посещении отделения ФНС.

Это можно сделать и в ближайшем отделении банка (если на руках имеется налоговая квитанция), а также через интернет на портале Госуслуги или с помощью официального сайта ФНС.

Для поиска начисленных транспортных налогов потребуется ввести номер своего ИНН. Или же можно заплатить налог по номеру налогового уведомления, если оно уже было получено по почте или иным способом.

По каким правилам рассчитывается транспортный налог?

Физические лица не должны сами рассчитывать сумму транспортного налога. За них это делает налоговая служба. Но все же многих людей интересует, как именно выглядит механизм формирования суммы налогового сбора. Хотя бы в общих чертах. И эти черты мы сейчас кратко обозначим:

  1. Налоговая база. Она тесно связано с мощностью двигателя транспортного средства, выраженную в лошадиных силах. Мощность всегда можно посмотреть в техническом паспорте автомобиля или в свидетельстве о регистрации. Если она выражена в киловаттах, то что чтобы перевести их в лошадиные силы, потребуется умножить количество этих киловатт на 1,35962;
  2. Налоговая ставка. Их устанавливают региональные власти (власти субъектов РФ). Поэтому для расчета налоговой ставки необходимо обращаться к местным законодательным актам, а также к статье 361 Налогового кодекса РФ;
  3. Налоговый период. Рассчитать налоговый период крайне важно в том случае, если водитель за предыдущий год пользовался автомобилем только определенное количество месяцев. Первый и последний месяц владения автомобилем всегда считаются полными, если регистрация происходила до 15 числа месяца (включительно), а снятие с учета — после указанной даты. Получается, что при покупке автомобиля 10 февраля 2017 года и его последующей продажи 14 ноября 2017 года придется заплатить налоги только за полные десять месяцев пользования транспортным средством вместо двенадцати (10/12 года);
  4. Повышающие налоговые коэффициенты. Речь идет о наценке за использование автомобилей, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей (коэффициенты находятся в пределах от 1,1 до 3). При этом в расчет берется и год выпуска автомобилей. Узнать о повышающих коэффициентах можно в статье 362 НК РФ, а перечень конкретных автомобилей стоимостью свыше 3 миллионов рублей, которые облагаются повышенным транспортным налогом, ежегодно публикует Минпромторг до 1 марта каждого года.

Указанные переменные налоговые ставки и коэффициенты умножаются в определенном порядке, в результате чего и получается искомая сумма транспортного налога, которую мы находим каждый год в налоговом уведомлении.

Что будет при нарушении срока оплаты?

Если автовладелец своевременно не заплатил транспортный налог (и не имеет льгот), то налоговая инспекция вправе применить к нему следующие виды наказания:

  • провести налоговую проверку (делается в отношении юридических лиц и ИП);
  • начислить пени;
  • арестовать все банковские счета налогоплательщика, а также изъять его наличные денежные средства и имущество в счет долга;
  • изъять налоговый долг из заработной платы в принудительном порядке;
  • запретить налогоплательщику пересекать границу РФ.

Срок давности долга по налогу на транспорт равен 3 годам. Если в течение этого срока никаких санкций к автовладельцу не было применено, то налоговая инспекция уже будет не вправе взыскивать с него долг.

Если налогоплательщику была начислена солидная сумма пени, то он вправе обжаловать ее через суд.

Но только в том случае, если он представит суду веские основания для неуплаты долга в положенный срок (например, тяжелое материальное положение семьи, вызванное серьезной болезнью налогоплательщика).

В очень редких случаях (касательно именно транспортного налога) к должнику может быть применена и уголовная ответственность. Если будет доказано, что он представлял налоговым органам ложную информацию или специально скрывал свои средства, чтобы не платить налоги.

Чтобы не платить налог, если транспортное средство фактически не используется, следует обязательное снимать его с учета в ГИБДД. Например, в случае если машина сильно пострадала в ДТП и не может быть восстановлена (или ремонт отложен на неопределенное время), ее списали с баланса в организации или она находится в розыске в связи с кражей или угоном.

Источник: https://pdd.guru/transportnyj-nalog-fizicheskih-lits.html

По закону
Добавить комментарий